Налогообложение при торговле на форекс или бинарными опционами

Налогообложение операций на форекс осуществляется по тем же принципам, что и любой другой доход физических лиц. Любые спекуляции с валютой, приносящие прибыль, должны быть зафиксированы. А так как брокер, обычно, налоговым агентом не является, поэтому данный вопрос трейдер решает самостоятельно.

Размеры, принципы и условия налогообложения торговли на форекс регулируют законы страны, в которой живет и работает трейдер. Согласно статье 229 Налогового Кодекса Российской Федерации, все граждане обязаны заполнять декларацию и оплачивать процент с неучтенной прибыли, полученной на протяжении предыдущего года. В России эти вопросы находятся в компетенции Центробанка.

Коммерческая деятельность торговца подлежит декларированию, независимо от того, является ли выбранная брокерская компания / дилинговый центр резидентом РФ или не является (статья 208 Налогового Кодекса Российской Федерации).

Почему все-таки нужно уплачивать налоги?

Конкретных нормативных документов и статей, которые бы регулировали непосредственно налогообложение торговли валютой на форексе, бинарными опционами, другими активами на подобных рынках, не существует. Поэтому в данном случае речь идет о соблюдении общих положений, предполагающих обязанности физических лиц выплачивать налоги с любой прибыли. В данной ситуации работа игрока на валютном рынке рассматривается в качестве экономической деятельности.

Доходы от деятельности на валютном рынке считаются прибылью, полученной от источников вне границ РФ

• В данном случае для России ставка равна 13%.
• В Украине это 18%.
• Казахстане – 10%.
• Беларуси – 12%.

Для определения конкретной суммы нужно предоставить в декларации информацию про состояние счета и если прибыль превышает убытки, платить процент государству (только с прибыли!).

В случае несоблюдения закона предусмотрена уголовная ответственность. Игнорирование обязанности подвергать налогообложению доходы с Forex может повлечь штраф либо лишение свободы до 3 лет. Несмотря на наличие общих положений, в данный момент в Налоговом кодексе не учтены особенности и специфика торговли на международных финансовых рынках, поэтому есть необходимость во внесении поправок.

Налогообложение форекс в России: когда, где и как оформлять документы

Чтобы избежать штрафов и более серьезных наказаний, необходимо не просто делать отчисления, но оформлять все правильно и вовремя:

• Указать в декларации формы 3-НДФЛ доход за предыдущий отчетный год
• Срок подачи – 30 апреля года, который идет за отчетным
• Подача документов осуществляется по месту проживания
• Отчисления выполняются в полном размере до 15 июля года подачи декларации по месту проживания
• В качестве подтверждающего получение средств документа может быть взята выписка брокера или ДЦ по проведенным операциям

Сколько нужно уплатить?

Расчет конкретной суммы для «игроков форекс» налогообложение требует проводить за предыдущий календарный год (с 1 января по 31 декабря, если трейдер работать начал меньше года назад, с момента получения первых сумм по 31 декабря). Учитывается только доход. Так, если за год внесено на счет 30000, заработано 20000, потеряно 10000, то нужно заплатить 13% с 10000 – фактической прибыли.

Считать желательно самостоятельно, в противном случае эту работу сделает инспектор, которому ничто не помешает взять процент со всех снятых за год средств либо со всей суммы, что поступала на счет.

Можно уменьшить сумму налогообложения, но только тем, кто имеет на это право. Льготы есть у чернобыльцев, ветеранов, других категорий граждан, налоговый вычет может предоставляться при перечислении средств за учебу, медикаменты, на покупку жилища, на благотворительность. Все эти нюансы указываются в налоговой декларации.

Оплата Форекс-трейдером как индивидуальным предпринимателем

Для тех, кто получает хороший и стабильный заработок, есть возможность уменьшить сумму налогообложения, перейдя из разряда физических лиц в ряды индивидуальных предпринимателей.

Для этого придется выполнить ряд требований:

1) Оформить все документы, оплатить пошлины

2) Получить свидетельство

3) Оформиться в пенсионном фонде

4) Открыть расчетный счет в коммерческом банке, куда будут идти средства и откуда будут уплачиваться взносы (с него же будут браться отчисления в пенсионный фонд)

5) Решить все вопросы с выводом средств через вебмани на расчетный счет

После всех этих процедур трейдер имеет право выбрать вид системы налогообложения, наиболее оптимальным является УСНО (упрощенная система) со ставкой 6%.

Торговец, уже официально вступивший в «форекс клуб» и оформивший индивидуальное предпринимательство, обязан каждый год выплачивать 6% с:

• Всей суммы выведенного на счет заработка (без отнимания убытка) – при УСНО с объектом «доходы»
• Лишь чистой прибыли – при УСНО с объектом «доходы-расходы»

Вот, в принципе, все что мне известно по этой теме, если есть вопросы или какие-то дополнения — пишите, все только будут рады новой и полезной информации по столь «щепетильной» теме.

И в заключение, видео по теме: