Правительство Российской Федерации поощряет своих граждан приобретать ценные бумаги государства. При этом вкладчикам полагается налоговый вычет за ИИС, который можно получать как ежегодно, так и один раз за всю историю работы счета.
Варианты налогового вычета
Для владельцев индивидуального инвестиционного счета (ИИС) РФ дает возможность получать процент (государственный бонус) от вложенных денег. Специалисты отмечают, что вернуть деньги в этом случае выгоднее, чем по распространенным дискреционным счетам.
Часть вычетов можно вернуть, выбрав одну из предлагаемых статей:
- по взносам (инвестиции из налогооблагаемого дохода);
- по прибыли (освобождение от налогов инвестиционного дохода).
Несмотря на схожесть понятий, разница в поощрении от государства профессионалам видна. В первом случае соискателю вернут 13% от ежегодного пополнения ИИС. Этот вариант выгоден тем, кто официально трудоустроен и с кого работодатель удерживал НДФЛ. Возвращенные налоговые вычеты (НВ) из инвестиций налогооблагаемого дохода раз в 12 месяцев увеличивают доход владельца ИИС на 13%.
Закон ограничивает выплату вычетов для первой категории. Раз в год человек может получить не больше 52 000 рублей, из расчета 0,4 млн. рублей в 365 дней. При этом максимальная сумма пополнения ИИС или взноса составляет 1 млн. рублей.
Тем, кто официально не трудоустроен, имеет ИП на УСН или вышел на пенсию, выгоднее оформить второй тип государственного бонуса или налоговые льготы. Претенденты на этот вид поощрения не обязаны платить подоходный налог. Сумма, которую государство может вернуть при выборе этого типа компенсации, не ограничена.
Условия для получения налогового вычета
Желающим получить поощрение от государства в качестве возврата НВ нужно оформить и зарегистрировать индивидуальный инвестиционный счет. Кроме этого, гражданин должен быть совершеннолетним. Имея свой ИИС для получения НВ, человек должен пополнять его раз в месяц, квартал или полугодие любым удобным способом.
Тем, кто претендует на 13% возврата, нужно быть официально трудоустроенным и платить налоги.
Второй тип выбирают:
- пенсионеры;
- безработные (официально не трудоустроенные лица);
- индивидуальные предприниматели.
Получить вычет можно начиная с 2015 г, предоставив налоговые декларации. Чтобы регулярно претендовать на налоговое возмещение от государства, гражданин должен владеть 1 ИИС и не закрывать его раньше минимального срока службы (48 месяцев). При этом можно открыть счет в конце года и этот срок зачтется, как полноценные 12 месяцев.
Как получить налоговый вычет по ИИС: пошаговые действия
Инструкция для получения бонуса от государства состоит из 5 шагов.
Чтобы гражданину вернули ИИС налог, нужно:
- пройти регистрацию в личном кабинете на официальном сайте налоговой службы РФ/ФНС;
- получить электронную подпись (ЭП);
- собрать пакет требуемых документов;
- заполнить декларацию 3-НДФЛ;
- отправить заявление в налоговый орган.
Зарегистрироваться можно как очно, так и виртуально. В обоих случаях несколько раз посещать ФНС придется. Если соискатель выбрал подачу заявления лично, он предоставляет такой же пакет документов, как и тот, кто выбрал сотрудничество он-лайн.
При этом Финансовая служба оставляет за собой право менять или дополнять требуемый пакет документов в соответствии с законодательством РФ. Кроме этого, электронные данные рекомендуется обновлять каждый год.
Шаг 1: зарегистрироваться в личном кабинете на сайте налоговой
Чтобы получить возмещение от государства, нужно пройти регистрацию на сайте налоговой службы России. Для этого понадобится посетить районное отделение, чтобы получить логин и пароль (такие данные выдает только сотрудник ФНС). Гражданину нужно взять с собой паспорт и ИНН.
Как только данные получены, можно заходить на сайт и регистрироваться через личный кабинет (ЛК) налогоплательщика. Данные соискателя появляются в течение 24-48 часов после регистрации и активации ЛК.
Через личный кабинет проводят сдачу финансовой отчетности, не посещая ФНС лично.
Кроме этого, в ЛК можно:
- отслеживать свои налоговые манипуляции;
- следить за изменениями и штрафами;
- получать распечатки об уплаченных налогах;
- консультироваться со специалистами в режиме он-лайн;
- создавать декларацию 3-НДФЛ;
- отправлять заявление на возврат НДФЛ;
- подавать документы на НВ и отслеживать его получение.
Работа с ФНС РФ он-лайн помогает сдавать установленные формы и получать нужную информацию вовремя.
Шаг 2: получить неквалифицированную электронную подпись
Заполняя на сайте отчетность, требуется электронная (неквалифицированная) подпись. Для ее получения заходят в ЛК и выбирают вкладку «Получить электронную подпись». Система попросит ввести пароль, полученный при посещении ФНС, при условии, что пользователь его не менял. Через несколько минут, налоговая пришлет отправившему заявку сертификат на владение индивидуальной ЭП.
Шаг 3: подготовка документов
Чтобы возврат налога прошел быстро и в пользу соискателя, собирают следующие бумаги:
- справку 2-НДФЛ;
- копию договора об открытии ИИС/дискреционного счета для брокеров;
- подтверждение о зачислении средств на ИИ-счет;
- декларацию 3-НДФЛ.
2-НДФЛ-справка требуется для того, чтобы налоговики увидели, сколько и когда платил подоходный и вносил деньги на индивидуальный инвестиционный счет соискатель. Справка предоставляется за тот период, за который хотят получить компенсацию. Заказать документ можно в бухгалтерии предприятия, где был трудоустроен гражданин.
Для отправки в налоговый орган с оригинала договора об открытии брокерского счета снимают копию.
В разных организациях название этой бумаги может различаться, например:
- соглашение на ведение ИИС;
- контракт о брокерском обслуживании с ведением ИИС;
- заявление об использовании ИИС;
- уведомление к присоединению к регламенту с ИИС.
О том, что денежные средства вносились на индивидуальный ИС, могут свидетельствовать:
- кассовый ордер (КО);
- платежное поручение (ПП);
- отчет брокера (ОБ).
ПП распечатывают при виртуальном переводе денег с банковского счета на индивидуальный ИС. Если пополнение ИИС производилось с другого брокерского счета, потребуется подробный ОБ и поручение на перечисление денег.
Документы, подаваемые в налоговую, должны быть читабельными и четкими, а размер загруженных файлов — не превышать 20 Мб. Формат файлов должен быть разрешенным, например, jpeg, который воспринимают все операционные системы (ОС).
Шаг 4: заполняем декларацию 3-НДФЛ
Для подачи 3-НДФЛ-декларации нужно зайти в «Личный кабинет» на сайте ФНС и выбрать раздел «Жизненные ситуации» — «Подать декларацию 3-НДФЛ». Форму можно заполнить самостоятельно, или воспользоваться уже существующей и загрузить ее из раздела «Декларация».
Самостоятельное заполнение формы происходит в 4 шага:
- выбрать год, за который претендуют на получение НВ;
- отметить галочкой, что документ содержит доходы от российских источников;
- выбрать «Вычеты» — «Инвестиционные НВ»;
- заполняются/скачиваются данные о доходах (НДФЛ).
Информацию о том, производилось ли налогообложение доходов физического лица, вносит работодатель. Если форма еще не заполнена, нужно приступить к самостоятельному внесению данных.
В конце требуется указать сумму средств, внесенных за выбранный год на ИИС. Как уже писалось выше, она не может превышать 400 000 рублей. В этом же разделе загружаются сканы требуемых документов, подтверждающих право гражданина на получение компенсации.
В разделе «Итоги» программа выведет на экран сумму той выплаты, которую позволяют вернуть уплаченные в казну налоги.
Шаг 5: отправляем заявление и ждем ответа
Для правильного формирования документа на экране галочками, свидетельствующими о заполнении всей необходимой информации, должны быть отмечены все 5 кружков-разделов:
- «Данные»;
- «Выбор доходов»;
- «Выбор вычетов»;
- «Доходы»;
- «Вычеты».
Как только все пункты декларации заполнены, программа предложит еще раз ознакомиться с содержанием электронного документа, отметив галочкой пункт 6. Такое действие позволяет избежать ошибок в форме строгой отчетности.
Если соискатель согласен с загруженными и сформированными данными, он нажимает оранжевую клавишу «Загрузить и отправить», расположенную в правом нижнем углу экрана. После ее нажатия галочка появится в кружке-разделе No7.
В течение 24-48 часов после отправления 3-НДФЛ соискатель должен снова зайти в «Личный кабинет». За это время ФНС подсчитает и пришлет предварительный ответ и сумму переплаты, которую возместят.
Рядом с цифрой в рублях будет оранжевая клавиша «Распорядиться», нажав которую пользователь может зачислить компенсацию на свой счет в той финансовой организации, где обслуживается. Данные финансовой организации (БИК банка, полное наименование и No счета) указывают в этом же разделе ниже. Заполнив требуемые строки, нажимают клавишу «Подтвердить».
ФНС установило срок рассмотрения деклараций на возврат средств, и он составляет 90 дней. За это время организация перепроверит полученные сведения и окончательно решит, поощрить соискателя или нет. Какой будет реакция налоговой — угадать трудно. Если информация указана правильно, то ФНС подтвердит выплату.
За ходом решения налоговой можно следить в «Личном кабинете». Отражается он в разделе «Сведения о ходе камеральных налоговых проверок и решениях на возврат». Тут выбирают «Отчетный год», после чего ниже высвечивается статус проверки декларации за указанный период. Тут можно найти дату подачи документа и дату окончания его рассмотрения.
Если в статусе значится слово «Завершено», значит ниже, будет сообщение о решении ФНС в отношении соискателя (подтверждено / опровергнуто). В случае положительно решения вопроса ниже, в «Сведениях на возврат» засветится «Выполняется».
Вычет будет зачислен на банковский счет, когда статус «Выполняется» сменится на «Завершено».
Итоги
Воспользоваться поощрением может любой совершеннолетний гражданин страны. Разобраться в системе госвыплат не сложно, для этого используют горячую линию и официальный сайт ФНС. На правовой основе потребовать возмещения налогов имеет каждый желающий, не преступивший закон. Вычет — приятный бонус от государства к ежегодному доходу гражданина России.
