Депозитный сертификат (сберегательный): что это такое, кому может быть передан

Депозитный сертификат позволяет получать большую прибыль от финансовых операций, преимуществом инструмента является высокая рентабельность, гибкость, низкие риски и высокий уровень надежности. Сертификат можно передавать другим юридическим лицам, завещать физическим лицам, применять для взаиморасчетов либо в качестве залога под кредитный договор и т.д.

Историческая справка

Сберегательные сертификаты являются документальными свидетельствами банковских вкладов, которые используются в финансовых сделках.

Ценная бумага была разработана в качестве промежуточного варианта срочного банковского вклада, обладающего более высокой ликвидностью, т.к. сертификаты могут использоваться в финансовых операциях на рынке.

Впоследствии вид ценных бумаг признали официально и законодательно закрепили на государственном уровне в разных странах.

Разновидность документов появилась на финансовых рынках в США в середине XX в. В конце 60-х гг. новый инструмент признали на рынках Великобритании, впоследствии разновидность ценных активов получила распространение в других государствах. На территории России документ утвердили для использования в 1992 г.

Итак, что же это такое

Согласно ГК РФ, сберегательный и депозитный сертификаты являются ценными документами, которые подтверждают права собственника на получение переданных банку на хранение денежных средств и годовых процентов по завершении заданного соглашением периода.

Документ является свидетельством перевода на счет банка денежной суммы на хранение. В бланке прописываются период действия соглашения с финансовой организацией, правила хранения, годовая ставка и другие характеристики финансового инструмента.

Сберегательный документ предназначен для использования физическими лицами. Депозитный — применяется в оборотах на финансовом рынке юридических лиц. По остальным параметрам ценные активы сходны.

Особенности депозитных сертификатов

Банковский актив отличается следующими характеристиками:

• валюта;
• перечень лиц с правом владения активом;
• форма выпуска;
• условия оборота на финансовом рынке;
• период обращения;
• годовая процентная ставка;
• разновидности ценного актива и т.д.

Кто выпускает

Выпускаются документы банками, которые соответствуют указанным в законодательстве требованиям:

• организация должна осуществлять непрерывно финансовую деятельность не меньше 2 лет;
• опубликованная отчетность за год должна быть заверена аудиторами;
• банковская организация должна соблюдать стандарты и законодательные требования по сохранению финансовых резервов.

Процедура эмиссии данного типа банковских активов упрощена. Не требуется проходить регистрирование эмиссии. Банк самостоятельно определяет ее условия и порядок обращения с бумагами на рынке согласно стратегии организации.

Кто может быть владельцем

Собственником актива на территории РФ может быть юридическое лицо, которое официально зарегистрировано.

Представитель юридической организации должен предоставить следующий пакет документов:

• паспорт либо иной удостоверяющий личность гражданина документ;
• устав либо учредительная документация на предприятие, можно предъявить подлинные документы либо ксерокопии, заверенные у нотариуса;
• документы с подтверждением назначения либо избрания представителя на должность, можно предъявить приказ, выписку из протокола управляющего органа (разрешены подлинники либо ксерокопии);
• банковскую карточку юрлица (оригинал либо ксерокопия с печатью нотариуса);
• лист записи и выписка из единого госреестра юрлиц;
• лицензия на выполнение деятельности, которая законодательно подлежит лицензированию (оригинал либо ксерокопия, подтвержденная нотариусом);
• опросный лист, оформленный по специальному образцу;
• бумага с подтверждением проведения расчетов между контрагентами (наличными средствами, безналичным расчетом, за выполненные услуги, работы, поставку продукции на сумму сертификата).

Индивидуальному предпринимателю требуется предъявить следующие бумаги:

• паспорт гражданина РФ (или другой документ для удостоверения личности);
• лист записи в едином реестре частных предпринимателей;
• банковскую карточку ИП (оригинал или ксерокопию с печатью нотариуса);
• лицензию на оказание услуг или осуществление деятельности;
• опросный лист;
• личную информацию о предпринимателе;
• документы о прохождении аккредитации и т.д.

Какая валюта

В России для сертификатов может использоваться только российский рубль. Иные валюты не принимаются к исполнению.

Может ли выступать как платежное средство

Разновидность ценной бумаги не может выступать в качестве средства платежа. Юридически запрет можно устранить, подготовив бумаги на нового предъявителя.

Какой срок обращения

Период действия разновидности активов определяет банк-эмитент. По российскому законодательству срок обращения не должен быть больше 1 года, сберегательный сертификат может использоваться до 3 лет.

Можно ли предъявить документ к погашению до окончания его срока

Погасить сертификат до завершения периода действия законодательно разрешено. Однако специалисты не рекомендуют отзывать ценную бумагу раньше срока — переведенную инвестором денежную сумму определят как средства на счету до востребования. Таким образом годовая ставка на переданный вклад будет снижена, в сравнении с данными, прописанными в первоначальном договоре.

Какие виды бывают

Активы подразделяются на следующие подвиды:

1. Именные бумаги позволяют снимать денежные сбережения только гражданину, на которого оформлен документ. Именная документация обладает повышенной процентной ставкой и ценностью на финансовом рынке.
2. Бумаги на предъявителя позволяют выполнять обналичивание любому представителю, имеющему сертификат. Данный тип бумаг предоставляет инвесторам широкие возможности для выполнения инвестиционной деятельности. Бумаги на предъявителя имеют невысокую доходность.

Ценная документация подразделяются также на следующие виды:

1. Выпускаемые сериями документы предназначены для широкого круга лиц либо компаний. Бланки имеют простое оформление в соответствии с законодательными требованиями. В бумаге указываются параметры передачи сертификата вкладчику.
2. Бумаги, выпускаемые разово, предназначены для одного клиента и имеют персональные условия. Пользователь может получить повышенную процентную ставку, льготные условия и т.д.

Где можно погасить

Погасить сертификат разрешается в филиалах либо региональных отделениях банковской организации-эмитента. Это отличает вид ценной бумаги от срочных вкладов.

Преимущества и недостатки

Преимущества разновидности ценного документа:

1. Ценные документы являются выгодным для ведения операций на финансовом рынке инструментом инвестирования организаций и физлиц.
2. Банками устанавливается минимальная сумма для оформления бумаги, доступная большим предприятиям и частным фирмам.
3. Банки предлагают выгодные процентные ставки по сертификатам, годовой процент фиксирован.
4. Получение наличных средств выполняется оперативно, без сложных юридических процедур.
5. Средства можно получить наличными на момент закрытия бумаги.
6. Сертификат разрешено передавать другим клиентам, подарить либо завещать.
7. Разновидность ценных документов используется для выполнения взаиморасчетов либо как залог при выдаче кредита.
8. Высокий уровень надежности и сниженные финансовые риски.
9. Погасить сертификат можно в любом отделении банковской организации-эмитента.

Недостатки вида документов следующие:

1. Не предусматривается капитализация процентов, т.к. ставка зафиксирована документально.
2. Разновидность ценных бумаг не включена в систему страхования вкладов.
3. При оформлении бумаги на предъявителя существует риск передачи сертификата третьим лицам, поэтому потребуется обеспечить безопасное хранение ценного актива.
4. Не предусмотрена возможность снимать часть средств и пополнять сбережения.
5. Проценты, которые начисляются на сертификат, подлежат налогообложению. Банком будет удержан налог с собственника сертификата.
6. При передаче бумаги другому лицу будет снят налог (13%), при дарении или оформлении наследства потребуется выплатить НДФЛ.

Как выглядит сертификат

Заполнение банковского сертификата выполняется по шаблону.

Образец документа предусматривает внесение следующих данных:

• в шапке должно быть указано наименование документа;
• серия и номер;
• обстоятельства выдачи;
• дата перечисления средств на депозит в банковскую организацию;
• сумма депозита;
• подтверждение обязательств финансовой компании вернуть перечисленные средства клиенту;
• дата завершения действия сертификата и предъявления требований о возврате суммы банку;
• годовая ставка за использование депозитного взноса банком;
• сумма причитающихся процентов;
• размер ставки при востребовании наличных денег раньше срока;
• название банка, выпустившего ценную бумагу, указание адреса, телефона, реквизитов, корреспондентского счета;
• в именном сертификате требуется указать название компании-владельца и контактные данные организации;
• сертификат должен быть заверен подписями и печатями.

Бумагу трудно подделать из-за высокой степени защиты.

При оформлении бумаги и проведении операций с финансовыми документами учитываются следующие нюансы:

• разрешено вносить при необходимости дополнительные сведения для выпуска активов;
• бумага считается недействующей при отсутствии необходимых реквизитных данных;
• при выполнении финансовой операции с помощью документа, оформленного без соблюдения нормативов, сделка может быть признана недействительной;
• бланки под ценные бумаги производятся в специальных полиграфических фирмах, чтобы мочь впускать бланки, организации должны иметь специальную лицензию.

Доходность

По уровню доходности сертификаты сходны со следующими инструментами финансового рынка:

• банковские вклады;
• облигации краткосрочные и среднесрочные.

На разных временных отрезках стоимость сертификатов и облигаций может повышаться и снижаться. Однако по общей оценке по доходности сертификаты уступают облигациям. По надежности, гарантиям стабильной выплаты средств и гибкости в использовании на финансовом рынке сертификаты имеют большую ценность, чем стандартные вклады в банки.

Виды ценных документов предлагаются топовыми банками:

• Газпромбанк;
• Открытие;
• ВТБ;
• Петрокоммерцбанк;
• Банк Москвы;
• Промсвязьбанк;
• УБРиР;
• Проминвестбанк и т. д.

На официальных сайтах банков представлена информация об условиях получения ценных документов и предлагаются калькуляторы для расчета возможной прибыли инвестора в зависимости от годовой ставки и условий организации.

Банк ВТБ предлагает широкий диапазон годовых ставок (0,01%-10%). На показатель влияет сумма вложений инвестора. Минимальная сумма ограничена 10 000 руб. Максимального порога для сбережений организацией не установлено. Минимальный период для размещения вкладов составляет 1 месяц. Данный сертификат не используется при безналичных расчетах.

Банк Москвы предлагает сертификаты на период от 1-2 месяцев в зависимости от суммы вклада. Размер процентной ставки может варьироваться и достигать 8-10% годовых.