Вопрос о том, как закрыть ИИС и сделать это правильно, может появиться в самых разных ситуациях: при досрочном закрытии счета, в случае необходимости вывести средства, при появлении непредвиденных обстоятельств и т.д. После принятия решения о закрытии важно изучить вопрос, чтобы сделать это правильно, предприняв все необходимые шаги.
Индивидуальный инвестиционный счет – это специальный счет для инвестиций, с использованием которого его владелец получает возможность торговать на бирже: покупать/продавать валюту, ценные бумаги, сырье и т.д.
ИИС отличается от брокерского счета тем, что имеет некоторые ограничения и предполагает определенные льготы: два типа налогового вычета по НДФЛ. Клиент может выбрать подходящий ему тип налогового вычета.
Виды налоговых вычетов для владельцев ИИС:
- Тип А: есть возможность каждый год получать возврат 13% от внесенной на ИИС суммы. Таким образом дополнительно к прибыли от инвестиционной деятельности можно гарантированно получать на счет до 52 000 рублей (максимальная сумма). Для получения возможности воспользоваться вычетом нужно иметь официальный доход, который облагается НДФЛ, так как осуществляется возврат налога, который уже был заплачен.
- Тип Б: так клиент экономит на налоге, не отдавая государству 13% прибыли от инвестиционной деятельности. Вычет оформляется единожды, когда осуществляется закрытие ИИС.
Перед тем, как закрывать ИИС в «Сбербанке» или «ВТБ», любом другом сервисе, необходимо тщательно изучить как общие положения, так и специфические нюансы, чтобы не лишиться больших сумм средств и не нарушать действующее законодательство.
Стоит ли закрывать ИИС
Инвестиционный счет может понадобиться закрыть в самых разных ситуациях и перед любыми действиями необходимо все тщательно обдумать: как организовать все с наименьшими убытками, стоит ли спешить и закрыть раньше срока, нужно ли закрывать ИИС вообще или стоит повременить.
Когда может понадобиться закрытие ИИС:
- Банкротство брокера – посредника, который предоставляет клиенту доступ к бирже. Все купленные на ИИС активы находятся на счете-депо (то есть, в депозитарии). И если брокер стал банкротом или у него отобрали лицензию, ценные бумаги все равно остаются у владельца: нужно лишь найти нового посредника и перенести ИИС. Данная процедура может быть выполнена даже при продолжении работы у изначально выбранного брокера. В таком случае срок работы ИИС продолжает считаться с момента его открытия.
- Инвестиции оказались неудачными – сделки дали убыток и владелец счета хочет его закрыть. В таких случаях специалисты не советуют спешить и закрывать счет досрочно, особенно если налоговый вычет уже был насчитан и переведен, а с момента открытия счета не минуло 3 года. Лучше подождать окончания срока, просто не делать новых вложений. Правда, данный вариант не подходит для тех, кто работает с брокером, взимающим минимальную комиссию каждый месяц (что означает списание определенной суммы каждый месяц даже при отсутствии работы с ИИС).
Нужда в средствах – часто при необходимости собрать какую-то сумму принимают решение о закрытии индивидуального инвестиционного счета. Только так можно получить средства, лежащие на счету, так как без ликвидации ИИС вывод средств полностью/частично невозможен. Исключением является ситуация, когда клиент дает брокеру указание всегда переводить регулярные выплаты (дивиденды по акциям, купоны по облигациям) на сторонний счет.- В будущем нет возможности пополнить снова счет – полученные средства после закрытия можно снова вложить и опять получить налоговый вычет.
- Желание сменить тип льготы по налогам с типа А на тип Б.
Ведь при закрытии счета все, кто воспользовался налоговым вычетом типа А, получают обязательства по уплате НДФЛ. Те, кто выбрал тип Б, также могут понести убытки. В любом случае, индивидуальный инвестиционный счет лучше закрыть после 3 лет. Чем дольше счет существует, тем более ощутимыми будут льготы. При раннем закрытии выгоды от освобождения прибыли благодаря налогообложению будут небольшими.
Как закрыть
Независимо от того, были ли выбраны для оформления ИИС «ВТБ», «Сбербанк», «Открытие», брокер «Финам» или любой другой, процедура обычно стандартная.
Основные этапы закрытия ИИС:
Выведение счета в кеш путем продажи всех ценных бумаг либо перевода их на обыкновенный брокерский счет, предварительно открытый на имя владельца ИИС (допускается у другого брокера).- Подача брокеру заявления о желании закрыть индивидуальный инвестиционный счет с указанием счета для выведения ценных бумаг или средств.
- Ожидание выполнения поручения – срок закрытия счета может составлять от 2-3 до 30 дней.
Брокеру нужно связаться с налоговой службой, проверить получение клиентом налоговых льгот, рассчитать/удержать налоги, все активы перенести на другой счет (который был указан клиентом).
Можно ли закрыть онлайн
Теоретически возможность закрыть ИИС онлайн без потери времени на поход в офис брокера есть. Но на практике многие брокеры хотят личного присутствия клиента при написании заявления и решении всех вопросов. При том, что открыть ИИС онлайн вполне реально – практически все топовые брокерские компании предоставляют такую возможность.
Придя в офис брокера, нужно написать заявление и обязательно поставить на своем экземпляре дату приема. Это даст возможность в случае затягивания и усложнения процесса избежать различных проблем и иметь подтверждение даты приема.
Когда можно закрывать
Расторгнуть договор на ведение ИИ счета клиент может в любой удобный для него момент. Минимальных сроков действия индивидуальных инвестиционных счетов нет. Тут вопрос заключается исключительно в налоговой льготе, которая предполагает необходимость в открытии счета на 3 года. И если клиент хочет закрыть счет до истечения трехлетнего срока, а не после трех лет, то ему придется вернуть средства, которыми он воспользовался в качестве льготы.
Если налоговый вычет был наcчитан и выплачен раньше истечения трехлетнего срока и нужно закрыть ИИС, все средства придется вернуть в бюджет с учетом набежавшей пени. Величина пени (штрафа) часто неприятно удивляет. Если же закрыть ИИС после 3 лет с даты его открытия, это вполне реально сделать без потерь. Тут нужно отметить, что отчет идет с момента подписания/заключения договора (по указанной в нем дате), а не с момента первого внесения средств на счет.
Можно ли закрыть и сразу открыть новый ИИС
Такая возможность есть: после того, как старый ИИС официально закрыт, каждый клиент в любой момент может открыть новый. И ограничений по таким действиям нет, просто нужно помнить (при желании воспользоваться налоговым вычетом), что при закрытии счета раньше времени каждый раз придется возвращать деньги, платить пеню. Плюс ожидание закрытия – процесс может занять до месяца.
Вывод денег с ИИС без закрытия
Прямой вывод средств с ИИС на обычный или брокерский счет ведет к закрытию счета инвестиционного и необходимости вернуть налоговые вычеты. Поэтому официально вывести средства и не закрывать ИИС не получится.
Но у инвестора есть возможность вывода определенной части прибыли, поступившей в виде купонов по облигациям либо дивидендов по акциям. Выводить допускается на обычный брокерский счет либо банковский счет/карту.
Досрочное закрытие
Независимо от того, какой срок существовал индивидуальный инвестиционный счет, процедура его закрытия часто зависит от политики брокера.
Какие важные нюансы нужно прояснить:
- Время на вывод средств – ожидание может составлять до месяца иногда.
- Место, куда планируется перевести облигации и акции: если нужно снять не всю сумму, которая была вложена в ценные бумаги (а лишь часть), есть возможность подачи заявления на перевод всех непроданных активов на обыкновенный/стандартный счет. За такое действие обычно берут комиссию, но далеко не все брокеры предоставляют опцию.
Стандартная процедура закрытия ИИС:
- Реализация всех активов.
- Подача поручения неторгового типа на вывод средств, перевод остатка активов на другой счет (если есть в том необходимость).
- Ожидание, когда придут деньги.
- В случае досрочного закрытия ИИС и получения налогового вычета по типу А нужно обратиться в налоговую службу для возврата средств, расчета и выплаты штрафа.
Если был выбран тип Б, предполагающий освобождение прибыли от уплаты НДФЛ и счет закрылся раньше истечения трех лет, с дохода взимают 13%. Налоговым агентом в таком случае становится брокер. Дополнительные действия владелец предпринимать не должен.
При выборе типа А, который подразумевает возврат НДФЛ со всей вносимой суммы, вариантов может быть два. Если до момента закрытия ИИС заявление про получение налогового вычета не зафиксировано, последствий досрочное закрытие счета иметь не будет.
Обязанности при условии получения выплаты:
- Возврат денег, которые были перечислены налоговой в виде вычета.
- Внесение суммы штрафа за несвоевременную выплату налога.
Пеню считают за каждый день, минувший с момента получения денег от ФНС до момента возврата средств. Закон досрочного расторжения договора по индивидуальному инвестиционному счету не запрещает. Процедура предполагается точно такая же, как и в случае закрытия счета после 3 лет. Просто при досрочном закрытии клиент теряет право на льготы и поэтому нужно разобраться с налоговой. Государство все полученные по вычету средства заберет обратно и посчитает пеню.
Формула расчета штрафа (пени):
Сумма вычета х (ставка ЦБ / 365).
Чтобы было более наглядно, можно рассмотреть пример. Клиент получил в качестве вычета 52 000 рублей. Через год после получения суммы решил закрыть счет досрочно. Он должен обратно вернуть 52 000 и штраф. Если ставка ЦБ равна 7.75%, то за год пользования незаконно (ввиду досрочного закрытия) полученным вычетом клиент должен внести пеню в размере 4030 рублей (11 рублей в день).
Закрытие без продажи бумаг
Если нужно закрыть ИИС, но бумаги продавать не хочется, оставив их все или часть, нужно выполнить депозитарный перевод бумаг (своему брокеру на другой счет или другой компании). Услуга платная, может считаться в качестве процента от рыночной цены бумаг либо быть фиксированной за позицию.
Если оплата фиксированная, то нужно приготовиться к расходам – так, за каждого эмитента нужно будет заплатить: у «Открытия», к примеру, это 375 рублей за перенесение позиции к другому брокеру, в районе 65-75 рублей на вывод с ИИ счета на счет стандартного типа внутри брокера. «ВТБ» и «Сбербанк» хотят до 550 рублей за каждую позицию. И чем больше в портфеле бумаг, тем дороже будет стоить перенос их на иной счет.
Нужно ли платить налоги при закрытии
Ответ на данный вопрос зависит от особенностей процедуры: типа ИИС, способа его закрытия. Если возврат по внесенным средствам получен не был, то это счет второго типа и налог на доход не вычитается. Если был выбран первый тип, то при продаже бумаг и зачете прибыли на курсовой разнице взимается стандартная ставка в 13% налога на всю сумму дохода. Налог рассчитывается в автоматическом режиме, его удерживает брокер.
В случае закрытия счета посредством перевода ценных бумаг фактическая прибыль начислена не была. Поэтому оснований для взимания налога нет. Достаточно новому брокеру предоставить справку про движение на старом счете ЦБ. Он верно зафиксирует цену покупки по всем переводимым активам. При покупке/продаже бумаг до закрытия ИИС брокер берет налог с прибыли (при ее наличии).
Что выгоднее: продать бумаги или перевести на другой счет
Тут все зависит от множества факторов, которые нужно учесть до того, как предпринимать какие-то действия.
Что учесть при продаже или переводе бумаг:
- Причина закрытия ИИС – если нужны деньги, то нужно продавать все сразу и тратиться на перенос смысла нет. Если же причины закрытия другие (желание перейти к другому брокеру, к примеру) и сохранность активов даст прибыль, то лучше переводить.
- Тип ИИС – если выплачивать налоги не нужно, то лучше продавать все ценные бумаги. В остальных случаях придется заплатить 13% за доход с курсовой разницы (но и переход платным будет), поэтому нужно считать расходы и выбирать подходящий вариант.
Можно использовать комбинированный вариант – продать часть бумаг (с наименьшей прибылью) и заплатить за перенос особо крупных позиций. Минус продажи/покупки одних и тех же бумаг – заморозка средств счета в процессе осуществления процедуры закрытия счета, перевода средств. За этот срок стоимость бумаг может вырасти и повторная их покупка приведет к дополнительным расходам.
В каждом индивидуальном случае все нужно просчитывать (причем, на момент перевода или продажи, а не заранее).
